صندوق ایران لضمان التصدیر           

المؤسسة الحکومیة الوحیدة لتأمین اعتماد التصدیر في ایران

   إن عدم استلام المطالبات من الزبائن الأجانب عادة تواجه المصدر بأزمة في السیولة النقدیة و تضعه في ضیق مالي و في النهایة تؤدي الی عجزه في الوفاء بالتزاماته المالیة مقابل مانحوا الاعتماد الداخلیین و بغتة تؤدي الی إفلاسه الکامل . لذلک تصبح مؤسسات تأمین اعتماد التصدیر(ECAs) هامةً بصفتها إحدی الأجزاء الهامة و الحیاتیة للنظام المالي للتصدیر و إحدی الأرکان الاقتصادیة الأساسیة لخفض مجازفة المصدرین .

   ظهر تأمین الاعتماد أو تغطیة تأمین الاعتماد في أوروبا في أواسط القرن 19 . کانت تحس الحاجة الی هذا النوع من التأمین في التجارة مع النقاط البعیدة کأسترالیا و النیوزیلندة و الهند . و بعد الحرب العالمیة الأولی ، کان التصدیر الی البلدان التي کانت تعتبر من الأعداء مسبقاً ، صعب الی حد ما ، و في النهایپة تم تأسیس خدمات تأمین الاعتماد من قبل الدول بمثابة أداة لتشجیع التصدیر الی البلدان غیر الآمنة .

   إن المهام الرئیسي لمؤسسات تأمین اعتماد التصدیر هو تأمین اتفاقیات التصدیر مقابل خطر عدم التسدید . هذه المؤسسات تقوم بإدارة خطر الاحتیال و التزویر و الإفلاس و عن هذا الطریق تدعم المصدرین و البنوک مقابل الخسائر المحتملة و في نفس الحال تغطي الاعتمادات الممنوحة من قبل البنوک الی المصدرین . و علی هذا الأساس توفر مؤسسات اعتماد التصدیر، الإمکانیة و قدرة المنافسة للمصدرین مقابل منافسیهم ببسطها الفرص في الأسواق.

   بصورة موجزة تستطیع مؤسسات اعتماد التصدیر :

√ رفع مستوی ثقة المصدرین عن طریق تغطیة المجازفات السیاسیة و التجاریة ؛

√ ایجاد مجال المنافسة مع سائر المنافسین في سائر البلدان ؛

√ تجمیع معلومات موثقة و قابلة للإتکال و تحدیثها و وضعها في متناول ید المصدرین ؛

√ تقدیم استشارات خبارة فنیة في العلاقة مع التجارة و التمویل الخارجي ؛

√ مساعدة المصدرین في مجال التمویل قبل و بعد الشحن عن طریق البنوک ؛

√ القیام بتسهیل التجارة الدولیة ؛

√ بسط الفرص في الأسواق ؛

√ توفیر إمکانیة التوفــیر في التکالــیف و الوقت للتصــدیر عن طریق تبــدیل معاملات الحسابات المفــتوحة بدل الاعتمادات المستندیة ؛

√ رفع مستوی الاتصالات بین المصدرین و الزبائن الأجانب .

   إن صندوق ایران لضمان التصدیر أیضاً بصفة مؤسسة ایران لتأمین اعتماد التصدیر ، یعتبر أحد المنظمات التي تتولی دعم التصدیر في البلاد و تتناشط تحت اشراف وزارة التجارة . تأسست هذه المؤسسة عقب انخفاض سعر البترول في السبعینات بمساعدة UNCTAD  . یقوم هذا الصندوق بإنجاز رسالته عن طریق أربعة مجموعات من الخدمات القابلة للتقدیم :

أ – خدمات التأمین :

   أهم نشاطات صندوق ایران لضمان التصدیر هو تأمین مطالبات المصدر الإیراني من الزبون الأجنبي و إصدار بولیصات التأمین التي یتم علی أساسها ضمان عودة المبالغ الناجمة من التصدیر . و استناداً الی هذه البولیصات یخضع تصدیر البضائع و الخدمات لتغطیة تأمین مقابل المجازفات التجاریة و السیاسیة . أی بعبارة أخری یتم تصدیر المصدر مقابل مخاطرات کالآتي :

المجازفات التجاریة

- استنکاف المشتري من قبول البضائع المصدرة أو الخدمات المقدمة

- عدم تسدید قیمة البضاعة أو الخدمات في موعد الاستحقاق

- عدم وجود الکفاءة المالیة للمشتري بسبب الإفلاس أو الإعسار أو التوقف

المجازفات السیاسیة

- تأزم العلاقات و قطع العلاقات السیاسیة مع دولة المشتري بحیث لا یینجح المصدّر باستلام مطالباته في تاریخ استحقاقها .

- فرض السیاسات الاقتصادیة التي تؤدي الی إنسداد مطالبات المصدرین .

- فرض السیاسات ذات الصلة بتقیید الاستیراد و العملة الصعبة في دولة المشتري

" تصدر بولیصات التأمین للصندوق مع تحلیل المجازفة و :

√ علی اساس الاتفاقیة و بصورة حساب مفتوح ( بعد إنجاز تقویم اعتماد المشتري )

√ علی اساس الاعتمادات المستندیة و الضمانات المصرفیة

√ علی اساس ضمان التسدید من قبل دولة المشتري

√ علی اساس ضمان الشخص أو الشرکة الإیرانیة الثالثة ( بتقدیم وثیقة معتمدة داخل ایران ). "

- أنواع بولیصات التأمین :

○ بولیصة التأمین الخاصة بالتصدیر : هذه البولیصة تقوم بتغطیة حالة واحدة من اتفاقیات التصدیر / الاعتمادات المستندیة للتصدیر مع المشتري الأجنبي مقابل المجازفات التجاریة و السیاسیة .

○ بولیصة التأمین لمجموع مجریات التصدیر: هذه البولیصة تقوم بتغطیة حمیع اتفاقیات التصدیر / الاعتمادات المستندیة للمصدر مع المشترین المختلفین خلال سنة واحدة . أي بعبارة أخری إن بولیصة التأمین هذه ضمن تغطیتها کافة تصدیرات المصدر الی مشتري خاص في بلدة واحدة أو سائر الزبائن في البلدان الأخري ، ستقوم بحذف المراحل الإداریة لإصدار بولیصات تأمین خاصة بکل تصدیر.

○ بولیصة التأمین لإلغاء سرایة مفعول اتفاقیة التصدیر: یقوم صندوق ضمان التصدیر عن طریق بولیصة التأمین هذه بتغطیة الخسائر الناجمة من إلغاء سرایة مفعول الاعتماد المستندي أو اتفاقیة التصدیر للمصدر. المجازفات التي تشملها هذه البولیصة هي عبارةً عن : حصر دولة المشتري و إلغاء رخص الاستیراد و حصر الدولة المصدرة و إلغاء رخص التصدیر و حصر الدولة الثالثة و شن الحروب و إلغاء العقد من قبل المشتري و عدم وفاء المشتري بالتزاماته و عدم قبول قرار المحکمة من قبل المشتري .

 ○ بولیصة التأمین الخاصة بالخدمات الفنیة و الهندسیة : المتأهلون بشروط استخراج هذه البولیصة هم المصدزین الذین یقومون بتصدیر المخططات و مشاریع البناء و الإعمار و سائر الخدمات الفنیة و الهندسیة الی خارج البلاد .

ب- مساعدة تمویل تصدیر البضائع و الخدمات

إن صندوق ایران لضمان التصدیر فضلاً عن نشاطه الرئیسي الذي یتألف من إصدار بولیصات التأمین السابقة الذکر، لغرض مساعدة آکثر للمصدرین و التعامل معهم لإعداد المصادر اللازمة لتحضیر البضائع التصدیریة ، تقوم بتقدیم الخدمات التالیة :

ب-1- التمویل قبل تصدیر البضاعة :

في بعض الأحیان یحتاج المصدر الی استلام التسهیلات أو الإعتماد لبدء عملیات التصدیر و إعداد المواد الأولیة و تموین الرأسمال الجاري أو شراء البضائع موضوع الاتفاقیة / الإعتماد المستندي . في کمثل هذه الحالات تقوم البنوک و المؤسسات المالیة بالتمویل قبل التصدیر و في هذه الحالة یلعب الصندوق دوراً في هذا المجال بتقدیمه التغطیات التالیة :

- الضمانات بالعملة الصعبة و الریالیة : تقوم البنوک و المؤسسات الداخلیة بأخذ وثائق مناسبة مع التسهیلات المدفوعة مقابل التسهیلات الریالیة و العملة الصعبة الی المصدرین قبل تصدیر البضاعة و الخدمات . إحدی الوثائق التي یستطیع البنک مطالبتها من المصدر مقابل التسهیلات بموجب القانون ، هي خطابات الضمان الاعتمادیة بالعملة الصعبة و الریالیة لصندوق ایران لضمان التصدیر. إن خطابات الضمان هذه توثق البنوک من

عودة التسهیلات المدفوعة في وقته کبدیل لکافة الوثائق . و من جهة أخری بعد تقویم المصدر و علی أساس الناتج الحاصل من هذا القیاس و التقویم یتم أخذ بعض الوثائق من قبل الصندوق لإصدار خطابات الضمان .و اختلاف الوثائق المأخوذة من قبل البنوک مع الصندوق هو تمتع الصندوق برؤی داعمة حین تعیین نوع الوثائق. إن عمولة خطابات الضمان الاعتمادیة تتأثر من عاملین و هما الموعد و نوع الوثیقة المأخوذة من المصدر . و علی هذا الأساس ستکون العمولة في هذا النوع من خطابات الضمان بین واحد الی اثنین بالمائة .

- خطابات الضمان الاعتمادیة للإنتاج : في بعض الحالات یقوم المصدر بإعداد البضائع التصدیریة أو المواد الأولیة لإنتاجها بصورة اعتمادیة و المؤجلة من المراکز المختلفة للإنتاج داخل البلاد . و بتقدیم خطاب الضمان هذا یثق المنتج بعودة قیمة بضائعه و المصدر أیضاً یستطیع دون الإتکال علی البنک و دفع الأرباح ، القیام بتموین بضائعه التصدیریة . إن شروط و عملیات إصدار خطاب الضمان هذا بعد استلام الطلب من المنتج یکون کخطابات الضمان بالعملة الصعبة و الریالیة .

ب-2- التمویل بعد تصدیر البضاعة :

بصورة عامة إن المصدرین قبل مباشرتهم بالمفاوضات التجاریة و عقد الاتفاقیة ، یقوموا بإعداد المصادر اللازمة لبدء عملیات التصدیر بتقویم کفاءاتهم و إمکانیاتهم ، و لکن إذ لم یتمکن المشتري الشراء بصورة نقدیة أو لم یکن قادراً علی تسدید التزاماته في فترة قصیرة ( خاصةً في تصدیر الخدمات الفنیة و الهندسیة مع الالتزام بطبیعة انجاز العمل الذي یستلزم صرف وقت طویل ) ، سیکون التصدیر بصورة یوزانس ( المؤجل ) . و في هذه الحالات تسارع البنوک لمساعدة المصدرین و بتقدیمهم التسهیلات المالیة بعد الشحن ، ضمن مساعدة المشتري في تجمیع المصادر اللازمة لتسدید الالتزامات ، تساعد المصدرین في إنجاز التصدیر و أیضاً تسدید الالتزامات المالیة الداخلیة . إن صندوق الضمان للتصدیر أیضاً بتقدیمه الخدمات المتنوعة التالیة یقوم بلعب دوره في هذه العملیات :

- خطاب الضمان الاعتمادي للمشتري : تقوم البنوک الداخلیة باعطاء الاعتماد في إطار خطوط الاعتماد لغرض توفیر إمکانیات شراء البضائع و الخدمات الایرانیة بصورة اعتماد للزبائن الأجانب . ینجز تمویل کثیر من مخططات المقاولات و تصدیر الخدمات الفنیة و الهندسیة التي عادةً تستلزم مبالغ باهضة ، عن طریق اعتماد المشتري . علی العموم یکون ضمان المشاریع الفنیة و الهندسیة في إطار ضمانات حکومیة أو مصرفیة . و علی اساس خطوط الاعتماد هذه ، یقوم المصدر بتصدیر البضائع/ الخدمات التصدیریة علی اساس الاعتمادات المستندیة أو العقود التجاریة للمشتري أو صاحب العمل بفراغ البال عن فترة تسدید المبلغ و یستلم المیلغ من البنک بعد تقدیم وثائق الشحن / تصریح کشف الحساب . لکن البنوک تطاب وثائق من المتقدم بطلب الاعتماد لتغطیة المجازفات التجاریة أو السیاسیة المترتبة علی خطوط الاعتماد هذه. خطابات الضمان هذه تصدر بالنظر الی طبیعة مستلم الاعتماد بعد التأکد من الاعتماد المصرفي أو المشتري عن طریق تقویم الاعتبار و استلام الوثائق المعتمدة من قبل الصندوق . إن عمولة إصدار هذه الخطابات و ربح التسهیلات المدفوعة في هذا المجال ستکون علی عاتق المشتري .

- بولیصة تأمین تغطیة المطالبات المصرفیة لحساب العاتمادات المستندیة بمجرد الاطلاع : تقوم بولیصة التأمین هذه بتغطیة مجازفة عدم التسدید من قبل البنک القائم بفتح الاعتماد/ القائم بتصدیق الاعتماد المستندی ، الی البنک الایراني و علی هذا الأساس سیکون البنک البنک الإیراني قادراً علی دفع مبلغ الاعتماد المستندی بمجرد الإطلاع في حالة عدم وجود الاختلاف في مستندات التصدیر مع الشروط المنصوص علیها في الـ L/C و بالتالي یؤدي الی التعجیل في دفع مبلغ الاعتماد المستندی بمجرد الإطلاع الی المصدر الإیراني .

ج – تغطیة مخططات الاستثمار :

- بولیصة تأمین الرسملة : بولیصة التأمین هذه تقوم بتغطیة أصل و ربح الرسملة المتوسطة و البعیدة الأمد للمستثمرین الأیرانیین في البلدان المستهدفة . أي بعبارة أخری إن الشرکات أو الأشخاص الإیرانیین الذین ینوون القیام بکمثل هذه الرسملات في سائر البلدان ( کإنشاء مصنع في البد الهدف) ، باستلامهم بولیصة تأمین الرسملة من الصندوق ، یستطیعون تأمین نشاطاتهم في الرسملة مقابل المجازفات کعدم انتقال اصل و أرباح الرسملة و التأمم و مصادرة الأموال و الحروب و ما شابه ذلک . یتم محاسبة و استلام أجور التأمین لمثل بولیصات التأمین هذه بالنظر الی ظروف الرسملة و الموقع الاقتصادي و السیاسي في الأسواق المستهدفة و القوانین الخاصة بالرسملة و کتب الموافقة المتقابلة في خصوص ضمان الرسملات .

و یضاف بأن المؤمّنین الذین یقومون باستلام التسهیلات للرسملة من البنوک الداخلیة لغرض تنفیذ مخططهم في الرسملة ، ضمن إیداعهم الوثائق المطلوبة لدی البنک القائم باعطاء الاعتماد ، یستطیعون التنازل عن مصالح تأمین الرسملة الصادرة لصالحهم الی البنک ، لیقوم البنک بتعویض الخسائر من محل بولیصة التأمین في حالة ظهور المجازفات السیاسیة في الباد و بالتالي ظهور المشاکل في تسدید الأقساط.

د- تقدیم خدمات الإستشارة :

لغرض مساعدة المصدرین لاتخاذ القرار الصحیح و مراقبة و تخفیض مجازفات معاملاتهم و أیضاً التقدیم العاجل و الصحیح لتأمیناتهم ، قام صندوق ایران لضمان التصدیر بتوفیر بنک معلومات ، یمکن من خلال مراجعته القیام بتحلیل شامل من الموقع الاعتمادي للبنوک و البلدان . في بنوک المعلومات هذه ، تم تقسیم البلدان في سبع طبقات عن طریق تصنیف منظمة تنمیة التعاون الاقتصادي (OECD) مع الأولویة للبلدان المسلمة و الصدیقة أو الجارة و علی هذا الأساس یمکن تحدید التغطیة القصیرة و المتوسطة و البعیدة الأمد و سقفها. و أیضاً بتقویم مجازفة البنوک ، تم تشخیص بنک واحد أو عدد من البنوک مقبولة و المعتمدة في کل دولة مع تحدید سقف الاعتماد کحد أقصی. و من جهة أخری بالانتماء في الشبکات الدولیة العظیمة التي تقوم بتجمیع و تقدیم المعلومات المالیة للشرکات ، یستطیع هذا الصندوق بتقویم اعتماد عشرات الملایین من الشرکات و ذوي الأنشطة الاقتصادیة في العالم بأسره. و علی هذا الأساس فضلاً عن أرشاد المصدرین في إقامة العلاقات التجاریة الصحیحة ، یتم توفیر المعلومات الأولیة لإصدار بولیصات التأمین للصندوق .